Un projet peut avoir un budget suffisant et se retrouver bloqué parce que l'argent n'est pas disponible au bon moment. Le budget dit « combien » ; la trésorerie dit « quand ».

Décaissements et encaissements

• Décaissements : les sorties d'argent — acomptes, factures fournisseurs, salaires.
• Encaissements : les entrées — versements du commanditaire, tranches de financement.

Le projet va bien financièrement si, à chaque moment, les fonds disponibles couvrent les décaissements à venir.

L'échéancier de paiement fournisseurs

Beaucoup de prestations se paient en plusieurs fois : acompte à la commande, versement à mi-parcours, solde à la réception. Négocier cet échéancier n'est pas neutre : décaler le solde après réception protège en cas de malfaçon et allège la trésorerie du début.

Aligner les entrées sur les sorties

Si le commanditaire verse en trois fois, on essaie de caler ses versements juste avant les gros décaissements. Un décalage se comble par une avance de trésorerie — qui a parfois un coût.

Le tableau de trésorerie du projet

Semaine par semaine : fonds en début de période, encaissements prévus, décaissements prévus, fonds en fin de période. Une ligne qui passe sous zéro est une alerte à traiter avant d'y arriver.

Exemple concret : le chantier d'ouverture doit verser 4 000 $ d'acompte en semaine 1, mais le premier versement du commanditaire n'arrive qu'en semaine 3. L'équipe négocie avec le menuisier un acompte réduit à 2 000 $ en semaine 1, le reste en semaine 4 : la trésorerie tient sans avance.

À vous de jouer : pour un projet que vous connaissez, citez un gros décaissement et dites à quel moment l'argent correspondant doit être disponible.