Ce cas pratique construit et suit le budget du projet d'ouverture, en appliquant les notions du chapitre.

Étape 1 — Estimer par lots (leçon 3) : chaque lot reçoit un coût — local 9 000 $ (gros œuvre 3 500, électricité 2 000, mobilier 2 500, finitions 1 000), mobilier de vente 2 500 $, stock initial 2 000 $, coordination 1 200 $, déplacements 300 $. Sous-total : 15 000 $.

Étape 2 — Ajouter les provisions (leçon 4) : provision pour aléas issue de l'analyse des risques, 1 000 $ — budget du projet 16 000 $, validé par le commanditaire. Réserve de gestion de 1 500 $ détenue par le commanditaire, hors budget projet.

Étape 3 — Étaler dans le temps (leçon 5) : courbe prévue à 4 000 $ en semaine 2, 11 000 $ en semaine 5, 16 000 $ à l'ouverture.

Étape 4 — Suivre engagé et payé (leçon 6) : en semaine 5, mobilier engagé à 100 % (commande passée), payé à 40 %. La ligne n'a plus de marge.

Étape 5 — Réagir à un dépassement (leçon 7 et 8) : dépassement projeté de 1 900 $, dont 700 $ d'aléa (couvert par la provision) et 1 200 $ de reprises (cloisons). Fin des cloisons en régie interne, besoin résiduel de 400 $ présenté au commanditaire à mi-parcours.

À retenir : un budget se construit de bas en haut, se protège par des provisions nommées, se suit en engagé autant qu'en payé, et se pilote en prévenant tôt.

À vous de jouer : reprenez un projet que vous connaissez et esquissez son budget en 4 lignes de lots, plus une provision pour aléas.