Beaucoup de commerces qui gagnent de l'argent sur le mois se retrouvent quand même bloqués un jour donné, parce qu'une grosse dépense tombe avant les rentrées. Une petite prévision de trésorerie évite ces trous.

Le principe

Sur une feuille, quatre semaines devant vous. Pour chaque semaine, noter :

• Les entrées attendues : ventes estimées (à partir d'une semaine normale), remboursements de crédits clients attendus.
• Les sorties attendues : réapprovisionnement prévu, loyer, salaires, échéance de crédit, taxe, dépense exceptionnelle connue.
• Le solde de fin de semaine = solde de début + entrées − sorties.

Ce qu'on cherche

Une semaine où le solde deviendrait négatif ou dangereusement bas. On la voit venir 2 ou 3 semaines à l'avance, ce qui laisse le temps de réagir :

• décaler une commande non urgente,
• accélérer le recouvrement d'un crédit client,
• puiser dans l'épargne de précaution,
• négocier un délai avec un fournisseur.

Mettre à jour chaque semaine

La prévision n'est jamais exacte. On la corrige avec les chiffres réels et on avance d'une semaine.

Exemple chiffré : un commerçant voit que dans trois semaines, son loyer trimestriel (150 $) et une grosse commande fournisseur (300 $) tombent la même semaine, alors que son solde prévu ne serait que de 200 $. Prévenu, il étale : il paie la moitié de la commande, garde le reste pour la semaine suivante, et passe le cap sans incident.

À vous de jouer : dessinez votre prévision de trésorerie sur les 4 prochaines semaines et repérez la semaine la plus tendue.